Актуальная информация от налоговой службы на 07.04.2026

30 апреля срок представления декларации о полученных доходах в 2025 году.

В Оренбургской области продолжается декларационная кампания, в рамках которой физическим лицам необходимо представить декларацию о полученных доходах в 2025 году (по форме 3-НДФЛ).

Обязанность по представлению декларации 3-НДФЛ возникает при получении дохода:             от продажи недвижимого имущества или транспорта, находившегося в собственности менее минимального срока владения и не попадающего под освобождение от налогообложения; в дар от физических лиц, не являющихся близкими родственниками, недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев и др.; от выигрышей от операторов лотерей, распространителей, организаторов азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе - в сумме от 4000 руб. до 15 000 руб., а также от организаторов азартных игр, не относящихся к букмекерским конторам и тотализаторам; от источников, находящихся за пределами Российской Федерации; от продажи ценных бумаг, которые находились в непрерывном владении налогоплательщика на момент продажи не более пяти лет; по договорам аренды любого имущества (в том числе, если налоговый агент не сообщил в налоговый орган о невозможности удержать налог и о сумме неудержанного НДФЛ).

Сдать декларацию 3-НДФЛ также должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица.

Также задекларировать доход и уплатить с него НДФЛ необходимо, если при выплате дохода налоговый агент не удержал НДФЛ и не сообщил об этом в налоговый орган. Если же налоговый агент сообщил о сумме неудержанного налога, то налоговый орган направит налогоплательщику уведомление, на основании которого необходимо уплатить НДФЛ не позднее 1 декабря 2026 года.

Оплатить исчисленный в декларации НДФЛ необходимо не позднее 15 июля 2026 года.

Декларацию по форме 3-НДФЛ легко и удобно направить через Личный кабинет налогоплательщика

Представить декларацию по форме 3-НДФЛ можно в налоговый орган по месту учета лично, по почте, в МФЦ, через Единый портал государственных услуг или направить с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

На основной странице Личного кабинета налогоплательщика нужно выбрать вкладку «Доходы», далее раздел «Декларации». В правом верхнем углу, при нажатии на кнопку «Подать декларацию», следует выбрать цель подачи документов:           заявить доход (сдача жилья в аренду, продажа имущества);   получить налоговый вычет (при покупке недвижимости, прохождении лечения и приобретении медикаментов, оплате образования, расходах на спорт, внесении взносов на благотворительность, инвестировании); подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (загрузить готовую декларацию).

Дополнительно необходимо прикрепить подтверждающие документы.

После загрузки документов заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ требуется подписать неквалифицированной электронной подписью, сформированной также в Личном кабинете налогоплательщика.

Использование Личного кабинета позволяет гражданам взаимодействовать с налоговым органом в режиме онлайн 24/7. Основные преимущества сервиса – удобство получения информации и простота в заполнении документов.

Как заявить несколько видов налоговых вычетов в одном налоговом периоде

Применение налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц является правом налогоплательщика. Способ получения налоговых вычетов, их виды и размер зависят исключительно от волеизъявления самого налогоплательщика.

Если в одном налоговом периоде налогоплательщик имеет право на несколько видов налоговых вычетов, важно заявить их в определенной последовательности. Это касается как подачи заявления на вычеты в упрощенном порядке, так и при оформлении через налоговую декларацию.

Поскольку налоговые вычеты, за исключением имущественного налогового вычета, на следующие налоговые периоды не переносятся, при их заявлении рекомендуем соблюдать следующую очередность:

стандартные, социальные, инвестиционные вычеты и вычеты на долгосрочные сбережения граждан;

имущественные налоговые вычеты в сумме расходов, направленных на приобретение жилья и в сумме уплаченных процентов.

Имущественный налоговый вычет является одним из самых крупных и применяется к сумме дохода. Если заявить его первым, он может полностью использовать весь годовой доход, и на другие налоговые вычеты (лечение, обучение, фитнес и т.д.) налоговой базы не останется. В результате налогоплательщик не получит часть налога.

Соблюдая предложенную последовательность, налогоплательщик корректно распределит свой доход из расчета всех положенных ему вычетов и вернет максимальную сумму налога.

Более подробная информация о каждом виде налоговых вычетов и порядке их предоставления доступна в разделе «Налог на доходы физических лиц» на официальном сайте ФНС России.

При получении в дар имущества необходимо отчитаться о полученных доходах

При получении от физического лица в подарок недвижимого имущества (например, дома, квартиры, земельного участка), транспортного средства, ценных бумаг, производных финансовых инструментов, цифровых финансовых активов, цифровых прав, включающих одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права, цифровой валюты, долей, паев необходимо декларировать доход.

Если даритель – физическое лицо, которое не является индивидуальным предпринимателем (ИП), а также членом семьи и (или) близким родственником, то налогоплательщик должен представить в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ. За 2025 год декларацию надо подать не позднее 30 апреля 2026 года.

В случае заключения договора дарения между членами семьи и (или) близкими родственниками, к которым относятся супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушка, бабушка и внуки, полнородные и не полнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры, то декларацию подавать не нужно.

При получении подарка от организации или ИП, декларация не представляется, поскольку дарители в данном случае часто выступают налоговыми агентами и обязаны удержать НДФЛ из выплачиваемого дохода.

Подарки общей стоимостью не более 4 000 руб. за календарный год НДФЛ не облагаются. При невозможности удержать налог они должны сообщить об этом в налоговый орган. В этом случае в направленном налогоплательщику налоговом уведомлении будет указана сумма налога для уплаты НДФЛ со стоимости подарка.

Налогоплательщик вправе не указывать в налоговой декларации, в частности, доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения), а также доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами. То есть если налогоплательщик подает декларацию исключительно с целью задекларировать полученный при дарении доход, то отражать в ней остальные доходы в истекшем налоговом периоде не нужно, если налоговый агент удержал из них НДФЛ.

Доходы, полученные при продаже подаренного имущества, могут быть уменьшены на суммы, с которых был уплачен НДФЛ при получении данного имущества, или на расходы дарителя (наследодателя) на его приобретение, которые ранее не были учтены им в целях налогообложения.

Порядок предоставления льгот по имущественным налогам

Льготы по имущественным налогам предоставляются в соответствии с НК РФ, федеральными, региональными и местными нормативно-правовыми актами.

С полной информацией о налоговых льготах по имущественным налогам, установленных на территории региона или муниципального образования, можно ознакомиться с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России. Для поиска информации пользователю необходимо выбрать вид налога, налоговый период, регион и муниципальное образование.

Для отдельных категорий граждан льготы по имущественным налогам предоставляются в беззаявительном порядке в рамках межведомственного обмена данными.

В таком порядке льготы представляются пенсионерам, предпенсионерам, инвалидам, ветеранам боевых действий, участникам специальной военной операции, лицам, имеющим трех и более несовершеннолетних детей, а также владельцам хозяйственных построек не более 50 квадратных метров.

Налогоплательщик также вправе самостоятельно заявить о своем праве на льготу, представив в налоговый орган заявление по форме, утвержденной приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@. Заявление на льготу также может быть представлено налогоплательщиком или его представителем по доверенности в подразделение МФЦ, направлено по почте (с уведомлением о вручении, описью вложения).

Направить заявление на льготу по имущественным налогам можно через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Форма заявления размещена в разделе «Каталог обращений/Оформить льготу/Заявление о предоставлении льготы по имущественным налогам».

О наличии льгот по имущественным налогам поможет узнать сервис ФНС России

Сервис ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» призван помочь владельцам недвижимости, земельных участков и транспортных средств разобраться в вопросах налогообложения и узнать о возможных преференциях.

Некоторые категории граждан имеют право на снижение налоговой нагрузки, однако условия и размеры льгот могут различаться в зависимости от региона. С помощью сервиса можно получить подробную информацию о том, кто именно может рассчитывать на льготы и в каком объеме они предоставляются в конкретном муниципалитете.

Льготы по большинству видов налогов предоставляются гражданам в беззаявительном порядке на основании сведений, полученных от уполномоченных органов.

Для поиска информации пользователю необходимо выбрать вид налога, налоговый период, регион и муниципальное образование, после чего сервис выдаст нормативный документ, устанавливающий налог на выбранной территории.