Налоговый вычет на лечение: что следует учесть, если хотите вернуть деньги

Что такое медицинский налоговый вычет

Налоговый вычет — это сумма, рассчитанная налоговыми органами к возврату налогоплательщику из ранее уплаченного НДФЛ в случае, если вы потратились на какие-то конкретные расходы. Есть налоговые вычеты за покупку квартиры, обучение. В данной статье речь пойдет о платных медицинских услугах.

Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает все, с чем обычно сталкивается заболевший человек. Там же упоминается паллиативная помощь на дому и ЭКО с помощью донорства и суррогатного материнства.

Также вычет можно получить за добровольную медицинскую страховку, если вы сами оплатили полис. Если его оплатил работодатель, то вычет не сделают. И, наконец, можно получить вычет за купленные по рецепту врача лекарства. Их перечень ранее ограничивался, в настоящее врем все ограничения по данному вопросу сняты.

Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше вы потратили, тем больше вернут. При этом установлен и максимальный порог возврата - 120 тысяч рублей. 

Кто может получить медицинский налоговый вычет

Получить налоговый вычет за лечение можно в случае, если вы являетесь плательщиком НДФЛ и потратились на лечение себя или своих близких. Если человек находится на пенсии и нигде не работает, то также может воспользоваться данным вычетом, если платит НДФЛ с каких-то доходов, к примеру от сдачи жилья в аренду.

Как получить налоговый вычет за лечение

Для получения вычета в налоговый орган следует предоставить:

• декларацию 3-НДФЛ;
• справку об оплате медицинских услуг;
• платежные документы (их копии), подтверждающие внесение (перечисление) налогоплательщиком денежных средств медорганизации (кассовый чек, квитанция к приходному кассовому ордеру, выписка банка или иные платежные документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств за оказанные медицинские услуги) либо расходы на медикаменты.
• справку 2-НДФЛ (выдает работодатель);
• договоры на оказание медицинских услуг (при наличии);
• копию российской лицензии медицинского учреждения (при обращении за вычетом по расходам на лечение);
• справку об оплате медицинских услуг (оригинал) – ее обязана выдать медицинская организация, указав вид и стоимость оплаченных пациентом услуг (а также его ФИО и ИНН) и заверив ее печатью (при обращении за вычетом по расходам на лечение) 
• рецепт лечащего врача с указанием на необходимость использования того или иного действующего вещества препарата (при обращении за вычетом по расходам на лекарства);
• заявление о предоставлении налогового вычета на лечение и (или) лекарства (при первоначальной подаче документов);
• заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога;
• свидетельство о рождении ребенка (при получении вычета на лечение ребенка);
• свидетельство о заключении брака (при получении вычета на лечение супруга (супруги);
• свидетельство о рождении самого налогоплательщика, если им оплачено лечение или приобретение медикаментов родителям (при получении вычета на лечение родителей);
• подтверждение права на получение налогового вычета от налоговой инспекции (в случае получения вычета через работодателя).

Обратите внимание на оформление документов, подтверждающих понесенные расходы. Они должны содержать точное наименование медицинского учреждения, совпадающее с указанным в лицензии, а наименования оказанных услуг и приобретенных лекарств должны совпадать с предусмотренными Постановлением № 201 от 19.03.2001.

Документы можно подать при личном визите в местную налоговую инспекцию, направив туда письмо с описью вложения, на сайте nalog.ru либо на портале госуслуг.

Подать заявление на вычет можно в течение трех лет после года, в котором было оплачено лечение.