Актуальная информация от налоговой службы на 11.08.2026

Налоговые уведомления будут направляться всем пользователям ЕПГУ в электронном виде

Получение налоговых уведомлений в электронном виде позволяет налогоплательщикам оперативно узнавать информацию о суммах начисленных налогов и своевременно исполнять обязанность по их уплате.

С 2026 года сводные налоговые уведомления для уплаты имущественных налогов и НДФЛ начнут автоматически выгружаться на Единый портал госуслуг всем пользователям, зарегистрированным в Единой системе идентификации и аутентификации.

Помимо налоговых уведомлений, на ЕПГУ также будут выгружаться требования об уплате задолженности и решения о ее взыскании. Соответствующие изменения в налоговое законодательство внесены Федеральным законом от 28.11.2025 № 425-ФЗ.

До вступления в силу изменений получить уведомление на ЕПГУ можно было только после направления согласия в налоговый орган. Теперь никаких уведомлений направлять не нужно.

Пользователи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» продолжат получать уведомления в электронном виде. Кроме того, в соответствии с пунктом 2 статьи 11.2 НК РФ, у налогоплательщиков теперь отсутствует возможность предоставления из личного кабинета уведомления о необходимости получения документов на бумаге.

Если налоговое уведомление не может быть передано через личный кабинет налогоплательщика, личный кабинет на ЕПГУ, оно направляется по почте заказным письмом.

Кроме того, налогоплательщик (его законный или уполномоченный представитель) вправе получить налоговое уведомление на бумаге под расписку в любом налоговом органе либо в МФЦ на основании заявления. В этом случае уведомление должно быть передано заявителю в срок не позднее пяти дней со дня получения налоговым органом заявления.

В текущем году граждане получат налоговые уведомления для уплаты транспортного и земельного налогов, налога на имущество физических лиц и НДФЛ за 2025 год по сроку уплаты не позднее 1 декабря 2026 года.

Граждане могут заранее пополнить ЕНС для уплаты имущественных налогов

В настоящее время завершается кампания по массовому исчислению имущественных налогов.

Рассылка налоговых уведомлений планируется с 21.09.2026, а уплатить налоги необходимо не позднее 1 декабря 2026 года. Однако уже сейчас можно пополнять единый налоговый счет (ЕНС) для предстоящей уплаты налогов.

Внести деньги можно двумя способами. Первый – в Личном кабинете физического лица на главной странице или в разделе «Налоги» пополнить ЕНС. Сделать это можно банковской картой, через кредитную организацию или сформировать платежный документ для последующей оплаты через банкомат или оператора банка.

Второй – с помощью сервиса «Уплата налогов и пошлин», где последовательно выбрать «Физическим лицам» – «Пополнить ЕНС», внести сведения о себе или лице, за которое совершается платеж, сумму и оплатить удобным способом. Регистрация в сервисе не требуется.

Вносить деньги на единый налоговый счёт можно в любое время в течение года. Количество пополнений, сумма и периодичность переводов не ограничены.

Поступившая сумма зачисляется на соответствующий счет налогоплательщика. Распределение денежных средств налоговая служба производит самостоятельно. В первую очередь они идут на погашение налоговой задолженности, если таковая имеется. Остаток сохраняется на счёте до наступления срока уплаты налогов. После 1 декабря суммы будут зачтены, а переплату можно вернуть на свой расчетный счет. Все проведенные операции отражаются в личном кабинете в блоке «Платежи/Операции» раздела «Налоги».

Изменился механизм взыскания долгов: что нужно знать налогоплательщикам

С 1 ноября 2025 года действует новый порядок учета и погашения налоговой задолженности физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями.

Данный порядок предполагает внесудебное взыскание всей суммы задолженности, в отношении которой отсутствует спор.

Взысканию в бесспорном порядке подлежит задолженность по налогам, которые физические лица исчисляют самостоятельно (НПД, НДФЛ, рассчитанный по декларации 3-НДФЛ), налогам, исчисленным в период предпринимательской деятельности, лицом, утратившим статус ИП.

В отношении иных налогов физических лиц, начисление которых осуществляет налоговый орган (например, налог на имущество, транспортный и земельный налоги), внесудебный порядок взыскания задолженности происходит только в случаях отсутствия спора и не применяется, если налогоплательщик не согласен с суммой задолженности.

Налоговый орган направляет должнику требование об уплате. При неисполнении требования в срок, принимает решение о взыскании задолженности в течение шести месяцев со дня окончания срока исполнения требования.

Решение о взыскании направляется должнику через личный кабинет налогоплательщика или личный кабинет на Едином портале госуслуг, а при невозможности электронного взаимодействия - по почте заказным письмом.

По истечении семи дней будет выставлено инкассовое поручение налогового органа банку на перечисление суммы задолженности. Деньги спишутся с банковских счетов налогоплательщика. Если средств будет недостаточно, то будут приостановлены операции по имеющимся у должника счетам.

При неисполнении поручения о перечислении задолженности и непогашении долга, налоговый орган вправе направить в службу судебных приставов постановление о взыскании задолженности за счет иного имущества физлица (за исключением предметов первой необходимости).

Если налогоплательщик не согласен с суммой задолженности, процедура взыскания проходит в судебном порядке, а эта сумма временно исключается из общей задолженности.

Налоговые органы рекомендуют следить за состоянием единого налогового счета и не допускать возникновения налоговой задолженности (отрицательного сальдо).

Уточнить сумму налоговой задолженности и получить квитанции на ее уплату можно в территориальных налоговых органах и МФЦ. Кроме того, все данные отражаются в личном кабинете налогоплательщика и на ЕПГУ. Проверить наличие задолженности поможет сервис «Банк данных исполнительных производств» на сайте Федеральной службы судебных приставов.

Получать информацию о наличии задолженности можно и посредством СМС-сообщений или электронной почты. Для этого необходимо предоставить согласие на информирование о наличии задолженности. Сведения о задолженности направляются не чаще одного раза в квартал.

Решить вопросы по ЕНС и разблокировке счета оперативно поможет электронный сервис ФНС России

В целях повышения качества обслуживания налогоплательщиков ФНС России разработаны онлайн-сервисы, в том числе позволяющие быстро разблокировать счета без личного визита в налоговый орган. Организации, физические лица и индивидуальные предприниматели для быстрого взаимодействия с налоговыми органами могут воспользоваться сервисом ФНС России «Оперативная помощь: разблокировка счета и вопросы по ЕНС».

С помощью сервиса можно получить информацию о причине блокировки; оперативно отменить блокировку при устранении причин и взыскать задолженность со счета, на котором есть денежные средства.

Сервис позволяет налогоплательщикам направить формализованное электронное сообщение по вопросам актуализации сальдо ЕНС, мер взыскания и соответствующих обеспечительных мер, которое будет рассмотрено в течение 24 часов, без учета выходных и нерабочих праздничных дней.

Для подачи обращения необходимо авторизоваться через Единую систему идентификации и аутентификации (ЕСИА) на портале Госуслуг. В обращении следует указать сведения о налогоплательщике и контактный телефон для обратной связи.

Кроме того, пользователи Личных кабинетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей могут направлять обращения об отмене приостановления операций по счетам с приложением документов, подтверждающих исполнение обязанности по уплате налогов.

Налоговые органы рекомендуют использовать электронные сервисы ФНС России для оперативного решения вопросов, связанных с Единым налоговым счетом.

Может ли госслужащий быть самозанятым

Налог на профессиональный доход – это специальный налоговый режим для самозанятых граждан. Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» не содержит запрет на применение режима НПД лицами, на которых распространяются ограничения, запреты, требования и обязанности, установленные законодательством РФ о противодействии коррупции.

Физические лица и индивидуальные предприниматели, перешедшие на НПД, могут платить с доходов от самостоятельной деятельности налог по льготной ставке 4 % или 6%. Для применения режима есть ограничения: по доходам за год (не более 2,4 млн руб.), а также отсутствие наемных работников.

В соответствии с п. 3.1 ч. 1 ст. 17 Федерального закона от 27.07.2004 № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации» государственному служащему запрещается заниматься предпринимательской деятельностью лично или через доверенных лиц.

В отношении доходов государственных служащих объектом налогообложения признаются исключительно доходы от сдачи в аренду (наем) жилых помещений.

В отдельных случаях сдача жилья в аренду может признаваться предпринимательской деятельностью. Например, когда происходит покупка жилой недвижимости для сдачи ее в аренду в коммерческих целях: посуточная (почасовая) сдача жилья, гостиничный бизнес и т.д. Подобные действия госслужащих в силу их правового статуса должны быть исключены.

Госслужащему можно получать доход в качестве самозанятого, не осуществляя при этом предпринимательскую деятельность. Таким образом, госслужащие вправе применять НПД только в отношении доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений, которые приобретены для личного использования.

Условия применения НПД несовершеннолетними

На территории Оренбургской области осуществляют деятельность около 177 тыс. самозанятых.

Самозанятый при оказании работ (услуг) при реализации товара собственного производства обязан выдать чек покупателю и отразить доход через приложение «Мой налог».

Лица в возрасте от 14 до 18 лет вправе применять НПД при соблюдении следующих условий:

• письменное согласие законных представителей;
• приобретение дееспособности в полном объёме при вступлении в брак;
• объявление полной дееспособности по решению органа опеки и попечительства.

Для несовершеннолетних, как и для взрослых, действуют общие ограничени применения НПД.

Родители могут получить вычет за оплату детской путевки в лагерь

Родители могут частично компенсировать средства, потраченные на приобретение путевок в спортивные, образовательные и лечебные детские лагеря.

Если у лагеря есть лицензия на ведение образовательной деятельности и реализацию образовательной программы, родители вправе оформить социальный налоговый вычет на обучение. Компенсации подлежат только расходы, непосредственно относящиеся к образовательной составляющей путевки. Расходы на проживание, питание, бытовое обслуживание возмещению не подлежат. Предельный размер расходов на обучение одного ребенка, учитываемый при расчете вычета, составляет 110 тысяч рублей в год на обоих родителей.

Законодательство также предусматривает вычет по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги, включая спортивные сборы и занятия в секциях. Для его получения организатор таких мероприятий должен быть включен в перечень, утвержденный Министерством спорта Российской Федерации.

Часть средств, затраченных на путевку в санаторий, где ребенку были оказаны медицинские услуги, может быть включена в состав вычета на лечение (при условии наличия лицензии у санатория). Общий лимит по расходам на лечение и физкультурно-оздоровительные услуги за себя и детей составляет 150 тысяч рублей в год. Исключение - вычеты на обучение детей и дорогостоящее лечение.

Чтобы заявить вычет, нужна справка об оплате соответствующих услуг установленного образца. С 2024 года используются унифицированные формы:

• для медицинских услуг;

• для образовательных услуг;

• для физкультурно-оздоровительных услуг.

Получить вычет можно тремя способами: через работодателя в текущем году, через налоговый орган по окончании года, представив декларацию по форме 3-НДФЛ, а также в упрощенном порядке.

Порог доходов для уплаты НДС сохранится на уровне 20 млн рублей до 2029 года

Порог доходов, после превышения которого малый бизнес на УСН должен платить НДС, замораживается на уровне 20 млн до 2029 года (Федеральный закон от 04.07.2026 № 228-ФЗ).

Изменения вносятся в ст. 145 НК РФ и сохраняют установленный на 2026 год порог доходов, при достижении которого налогоплательщик, применяющий упрощенную систему налогообложения, становится плательщиком НДС. То есть значение данного параметра в размере 20 млн рублей распространяется на 2027-2029 годы.

Мера поддержки субъектов МСП поможет поддержать занятость, предсказуемость деловой среды, а также стабильность налоговых условий. Закон вступает в силу со дня его официального опубликования.

Супруги вправе получить вычеты за обучение и лечение независимо от того, кто оплатил услуги

Имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если договором между ними не установлен иной режим этого имущества.

Семейным кодексом Российской Федерации установлено, что к имуществу, нажитому супругами во время брака (общему имуществу супругов), относятся доходы каждого из супругов от трудовой деятельности, предпринимательской деятельности и результатов интеллектуальной деятельности, полученные ими пенсии, пособия, а также иные денежные выплаты. Владение, пользование и распоряжение общим имуществом супругов осуществляются по обоюдному согласию супругов. При совершении одним из супругов сделки по распоряжению общим имуществом супругов предполагается, что он действует с согласия другого супруга.

Таким образом, налогоплательщики - супруги вправе претендовать на получение социальных налоговых вычетов по расходам на оплату образовательных и медицинских услуг независимо от того, кем из них произведена оплата соответствующих услуг.

Следует отметить, что единственным подтверждением права налогоплательщика на получение указанных налоговых вычетов по расходам, произведенным с 01.01.2024, являются:

• справка об оплате образовательных услуг для представления в налоговый орган (утверждена приказом ФНС России от 18.10.2023 № ЕД-7-11/755@) - по расходам на оплату образовательных услуг;
• справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговый орган (утверждена приказом ФНС России от 08.11.2023 № ЕА-7-11/824@) - по расходам на оплату медицинских услуг.

Указанные Справки заполняются образовательными и медицинскими организациями (индивидуальными предпринимателями), на основании заявления физического лица (его супруга/супруги) о выдаче Справки.

Таким образом, образовательные (медицинские) организации, индивидуальные предприниматели, осуществляющие образовательную (медицинскую) деятельность, вправе выдать Справки на имя любого из супругов независимо от того, кем из них произведена оплата соответствующих услуг.

Приобрести имущество банкротов проще с помощью маркетплейса

Маркетплейс «Витрина имущества банкротов» позволяет потенциальным покупателям оценить и купить интересующее имущество должников. Сервис обеспечивает всем заинтересованным лицам доступ к сведениям по имуществу, которое еще не выставлено на торги: недвижимость, транспорт, земельные участки, оборудование и дебиторская задолженность.

На этой площадке вся конкурсная масса должников показана в обобщенном и понятном виде. Посетителям не нужно регистрироваться на сайте, использование маркетплейса – бесплатно.

Имущество можно приобрести для себя, для ведения бизнеса или перепродажи. Объекты представлены с указанием сведений о местонахождении и пользовательских характеристик (фото и видео). Для удобства предусмотрены фильтры: по территории (по региону должника или региону, где продается имущество), по виду торгов, по статусу имущества, по цене и по времени продажи.

Объявление о продаже содержит информацию о цене, статусе имущества и торгов. По ссылке, размещенной в объявлении, можно перейти на торговую площадку, где непосредственно проходит продажа имущества. В каждом объявлении есть опция «Связаться», где можно оставить свои контактные данные для обратной связи по интересующему объекту.

Для обеспечения юридической чистоты и корректности торгов предлагаются услуги профессиональных агентов, которые могут взять на себя все функции по оформлению сделки и оградить от возможных рисков.

Арбитражные управляющие и другие заинтересованные лица могут настроить персональный мониторинг изменений конкурсной массы, оставаясь в курсе всех событий.

Как не стать соучастником финансовых преступлений

Сегодня все чаще появляется информация о выявлении фактов вовлечения граждан, в том числе молодежи, в мошеннические схемы по обналичиванию похищенных денежных средств. Противоправная финансовая деятельность совершается с привлечением дропперов – подставных лиц, осуществляющих вывод или снятие наличных денежных средств, полученных преступным путем. Они выступают посредниками, помогая скрыть следы преступления.

Стать дроппером может любой доверчивый человек, согласившийся на подработку с использованием личной банковской карты, даже не осознавая, что помогает мошенникам.

Мошенники ищут «помощников» разными способами:

• через объявления о вакансиях, где ищут тех, кто готов оформить банковскую карту или дать свою карту во на временное пользование. При этом в объявлении не указываются конкретные обязанности, но обещается высокий заработок для всех без опыта работы;

• через «ошибочный» перевод на карту некоторой суммы денежных средств, после чего поступает звонок от человека с просьбой о переводе денег по реквизитам. На предложение обратиться в банк за возвратом человек отвечает отказом, ссылаясь на разные причины;

• в момент снятия денег в банкомате к вам подходит человек и просит перевести на вашу карту денежные средства для дальнейшего снятия или перевода на другие счета. В этом случае злоумышленник может также получить доступ к реквизитам вашей карты;

• через телефонный звонок. Мошенники могут представиться сотрудниками банка или полиции и обратиться с просьбой оказать помощь в поимке преступника.

За оказанную услугу предлагается вознаграждение – процент от суммы перевода или фиксированная сумма. Не зная о последствиях, граждане часто соглашаются на предложения мошенников и становятся дропперами.

Часто жертвами становятся молодые люди и подростки. За незначительную сумму они сдают карту в «аренду». Преступники переводят на неё деньги, полученные обманным путём, а затем выводят наличными денежными средствами.

За дропперство существует уголовная ответственность по разным составам преступлений, предусмотренным статьей 187 УК РФ «Неправомерный оборот средств платежей»:

• передача реквизитов или данных для платежей в корыстных целях;

• выполнение незаконных платежей в интересах другого лица или по его указанию из корыстных побуждений;

• покупка или передача данных для проведения незаконных операций лицом, у которого нет договора с банком;

• использование платежных данных для незаконных операций лицом, у которого нет договора с банком.

Налоговые органы призывают граждан быть бдительными и не становиться участниками преступных схем. Для этого достаточно соблюдать несколько простых правил:

• не передавать карту и её данные другим лицам ни под каким предлогом;

• не снимать и не переводить деньги по просьбам незнакомцев;

• не предоставлять доступ к онлайн банкингу;

• сообщать в банк об ошибочных переводах и никогда не возвращать их самостоятельно.

Официальные источники информирования налоговых органов

Для того чтобы налогоплательщики всегда были в курсе самых актуальных событий налогового законодательства, налоговые органы Оренбургской области публикуют новостные материалы в следующих официальных источниках:

Сайт: www.nalog.gov.ru/rn56/

ВКонтакте: https://vk.com/ufns_5600

Одноклассники: https://ok.ru/ufns5600

МАХ: https://max.ru/id7707329152_gos56